Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Polsce, ale wykonujesz pracę w Niemczech, warto zadbać o to, by nie musieć opłacać podwójnych składek ubezpieczeniowych. Poniżej znajdziesz najważniejsze kroki, które pomogą Ci zminimalizować ryzyko dodatkowych kosztów.
Uzyskaj zaświadczenie A1.
Podstawowym dokumentem, który umożliwia legalną pracę w Niemczech bez konieczności opłacania składek ubezpieczeniowych w tym kraju, jest zaświadczenie A1. Dokument ten potwierdza, że jako przedsiębiorca z Polski podlegasz ubezpieczeniom społecznym w swoim kraju, mimo że wykonujesz pracę na terenie innego państwa Unii Europejskiej. Wydawany jest przez ZUS, a jego posiadanie pozwala uniknąć podwójnego opłacania składek.
Zadbaj o delegowanie pracowników.
Jeżeli Twoja działalność wymaga pracy w Niemczech przez określony czas, warto rozważyć delegowanie pracowników (lub siebie) na podstawie przepisów UE. Przepisy dotyczące delegowania pozwalają na pozostanie w polskim systemie ubezpieczeń społecznych nawet przez 24 miesiące. Jest to korzystne rozwiązanie, szczególnie gdy planujesz krótkoterminowe zlecenia.
Uważaj na stałe miejsce prowadzenia działalności.
Ważnym czynnikiem, który może wpłynąć na konieczność opłacania składek w Niemczech, jest posiadanie stałego miejsca prowadzenia działalności w tym kraju. Jeśli Twoja działalność nie ma trwałej bazy w Niemczech, a praca jest wykonywana jedynie tymczasowo, możesz uniknąć obowiązku rejestracji w niemieckim systemie ubezpieczeń społecznych. Pamiętaj jednak, że istnieją określone limity czasowe, które należy respektować.
Zrozum umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Polska i Niemcy podpisały umowy, które regulują kwestię podwójnego opodatkowania i składek ubezpieczeniowych. Zrozumienie tych przepisów pomoże Ci w dokładnym ustaleniu, które obowiązki podatkowe i ubezpieczeniowe Cię dotyczą. Dzięki tym umowom możesz uniknąć podwójnego opłacania składek oraz korzystać z ulg przysługujących w Polsce.
Pomyśl o ubezpieczeniu zdrowotnym.
W Niemczech obowiązuje powszechne ubezpieczenie zdrowotne, które dotyczy wszystkich pracujących osób. Warto upewnić się, czy Twoje polskie ubezpieczenie zdrowotne jest honorowane w Niemczech. W przeciwnym razie konieczne może być wykupienie dodatkowego, prywatnego ubezpieczenia na czas pobytu.
Monitoruj swój czas pobytu.
Jeżeli przebywasz w Niemczech dłużej niż 183 dni w ciągu roku, możesz zostać uznany za rezydenta podatkowego tego kraju. Oznacza to dodatkowe obowiązki nie tylko podatkowe, ale i ubezpieczeniowe. Warto więc dokładnie monitorować czas pobytu i ewentualnie ograniczać czas pracy w Niemczech, aby uniknąć przekroczenia tego progu.
Unikaj pozornej działalności.
Niemieckie organy skarbowe zwracają dużą uwagę na sytuacje, w których działalność gospodarcza jest rejestrowana w Polsce tylko po to, by uniknąć składek ubezpieczeniowych w Niemczech. Aby uniknąć podejrzeń o tzw. pozorną działalność, upewnij się, że Twoja firma prowadzi faktyczną działalność gospodarczą w Polsce i spełnia wszystkie tamtejsze wymagania.
Podsumowanie.
Pracując na działalności gospodarczej w Polsce i wykonując pracę w Niemczech, można uniknąć ryzyka wysokich składek ubezpieczeniowych, dbając o właściwe dokumenty i monitorując czas pracy. Kluczowe jest uzyskanie zaświadczenia A1, rozważenie delegowania oraz zrozumienie przepisów dotyczących uniknięcia podwójnego opodatkowania. Warto również regularnie korzystać z porad specjalistów, by dostosować swoje działania do aktualnych przepisów.
